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鄒老師 | 官方答疑老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

解題:360207好評:359819

你好
沒有認證的發票入賬了這樣做分錄,借;原材料等科目,應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額),貸應付賬款等科目
之后認證了,借;應交稅費——應交增值稅(進項稅額),貸;應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)

2019-10-15,21:07:51

小肥羊 | 會計達人

追問:那抵扣了呢

2019-10-15,21:08:53

鄒老師| 官方答疑老師

你好,是進項大于銷項,還是銷項大于進項?

2019-10-15,21:09:16

小肥羊 | 會計達人

追問:兩個答案呢

2019-10-15,21:09:50

鄒老師| 官方答疑老師

你好
如果進項大于銷項
借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額),應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅),貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
如果是銷項大于進項
借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額),貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額),應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)

2019-10-15,21:13:20

小肥羊 | 會計達人

追問:如果還沒有銷項呢

2019-10-15,21:19:34

鄒老師| 官方答疑老師

你好,如果沒有銷項就這樣做分錄
借;應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅),貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

2019-10-15,21:20:07

小肥羊 | 會計達人

追問:像房地產 還沒銷售 前期就一直是進項 那就沒有抵扣呢

2019-10-15,21:21:43

鄒老師| 官方答疑老師

你好,計入了進項稅額,就需要做這個結轉分錄的
借;應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅),貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

2019-10-15,21:23:32

小肥羊 | 會計達人

追問:之后認證了,借;應交稅費——應交增值稅(進項稅額),貸;應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)

2019-10-15,21:28:16

小肥羊 | 會計達人

追問:為什么還要像你說要結轉呢

2019-10-15,21:28:53

鄒老師| 官方答疑老師

你好
沒有認證的發票入賬了這樣做分錄,借;原材料等科目,應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額),貸應付賬款等科目
之后認證了,借;應交稅費——應交增值稅(進項稅額),貸;應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)

2019-10-15,21:29:13

小肥羊 | 會計達人

追問:好的謝謝

2019-10-15,21:44:09

鄒老師| 官方答疑老師

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

2019-10-15,21:47:09

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親愛的學員你好,我是來自會計學堂的鄒老師,很高興為你服務,請問有什么可以幫助你的嗎?

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鄒老師

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