累計免稅收入怎么填寫?

2019-10-13 09:34:16 來源:會計學堂
【導讀】:對于企業來說,是有像針對的優惠政策的,那么你知道累計免稅收入怎么填寫嗎?其實這個也是不難的,下面會計學堂小編為大家介紹這個情況是如何處理的,免稅收入的優惠明細表的填法,下文小編也簡單的為介紹一二!

累計免稅收入怎么填寫?

你所說的免稅收入是你們的行業是免稅,還是指你們的收入是在免稅范圍內,如果是第一種,收入如實填寫,在減免稅額一欄填寫應交的金額,本期應繳就為0.如果是第二種情況,收入如實填寫,直接在本期應繳填0就可以了.

2019企業所得稅免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表填寫說明

A201010        免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表

行次 項          目 本年累計金額

1 一、免稅收入(2+3+8+9+…+15)

2 (一)國債利息收入免征企業所得稅

3 (二)符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免征企業所得稅

4 其中:內地居民企業通過滬港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業所得稅

5 內地居民企業通過深港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業所得稅

6 居民企業持有創新企業CDR取得的股息紅利所得免征企業所得稅

7 符合條件的居民企業之間屬于股息、紅利性質的永續債利息收入免征企業所得稅

8 (三)符合條件的非營利組織的收入免征企業所得稅

9 (四)中國清潔發展機制基金取得的收入免征企業所得稅

10 (五)投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業所得稅

11 (六)取得的地方政府債券利息收入免征企業所得稅

12 (七)中國保險保障基金有限責任公司取得的保險保障基金等收入免征企業所得稅

13 (八)中國奧委會取得北京冬奧組委支付的收入免征企業所得稅

14 (九)中國殘奧委會取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業所得稅

15 (十)其他

累計免稅收入怎么填寫?

16 二、減計收入(17+18+22+23)

17 (一)綜合利用資源生產產品取得的收入在計算應納稅所得額時減計收入

18 (二)金融、保險等機構取得的涉農利息、保費減計收入(19+20+21)

19 1.金融機構取得的涉農貸款利息收入在計算應納稅所得額時減計收入

20 2.保險機構取得的涉農保費收入在計算應納稅所得額時減計收入

21 3.小額貸款公司取得的農戶小額貸款利息收入在計算應納稅所得額時減計收入

22 (三)取得鐵路債券利息收入減半征收企業所得稅

23 (四)其他(23.1+23.2)

23.1    1.取得的社區家庭服務收入在計算應納稅所得額時減計收入

23.2    2.其他

24 三、加計扣除(25+26+27+28) *

25 (一)開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除 *

26 (二)科技型中小企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除 *

27 (三)企業為獲得創新性、創意性、突破性的產品進行創意設計活動而發生的相關費用加計扣除 *

28 (四)安置殘疾人員所支付的工資加計扣除 *

29 四、所得減免(30+33+34+35+36+37+38+39+40)

30 (一)從事農、林、牧、漁業項目的所得減免征收企業所得稅(31+32)

31 1.免稅項目

32 2.減半征收項目

33 (二)從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得定期減免企業所得稅

33.1         其中:從事農村飲水安全工程新建項目投資經營的所得定期減免企業所得稅

34 (三)從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得定期減免企業所得稅

35 (四)符合條件的技術轉讓所得減免征收企業所得稅

36 (五)實施清潔發展機制項目的所得定期減免企業所得稅

37 (六)符合條件的節能服務公司實施合同能源管理項目的所得定期減免企業所得稅

38 (七)線寬小于130納米的集成電路生產項目的所得減免企業所得稅

39 (八)線寬小于65納米或投資額超過150億元的集成電路生產項目的所得減免企業所得稅

40     (九)其他

41 合計(1+16+24+29)

累計免稅收入怎么填寫?上文介紹了免稅收入的計算公式,大家可以根據本公司的收入情況去處理,免稅項目以及減半征收的項目上文都進行了分析,還有疑問的,可以點擊窗口咨詢在線老師答疑!

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